ถอดสูตรคำนวณ “เงินบำนาญชราภาพ” ประกันสังคม คาดมีผล 1 ม.ค. 69

จากกรณีที่บอร์ดประกันสังคม เห็นชอบรับหลักการคำนวณเงินบำนาญชราภาพ สูตรใหม่ CARE สำหรับประกันสังคมมาตรา 33 และมาตรา 39 คาดมีผล 1 ม.ค. 2569 ซึ่งสูตรคำนวณเงินบำนาญชราภาพแบบเดิม และแบบใหม่ แตกต่างกันอย่างไร Sanook Money จะอธิบายให้ทราบกัน

สูตรคำนวณเงินบำนาญชราภาพผู้ประกันตนมาตรา 33 ในปัจจุบัน

กรณีนำส่งครบ 180 เดือน

• จะได้รับ 20% ของค่าจ้างเฉลี่ย 60 เดือนสุดท้าย (ฐานเงินเดือนเฉลี่ยสูงสุด 15,000 บาท)
  • ยกตัวอย่าง ผู้ประกันตนอายุ 55 ปี จ่ายเงินสมทบครบ 180 เดือน มีรายได้เฉลี่ย 60 เดือนสุดท้าย 15,000 บาท
  • ผู้ประกันตนจะได้รับเงินบำนาญ เดือนละ 3,000 บาท

กรณีนำส่งเกิน 180 เดือน

• จะได้รับ 20% ของค่าจ้างเฉลี่ย 60 เดือนสุดท้าย (ฐานเงินเดือนเฉลี่ยสูงสุด 15,000 บาท) และได้เพิ่ม อีก 1.5% ของทุกปี = 20% + (1.5 x จำนวนปี)
  • ยกตัวอย่าง: ผู้ประกันตนอายุ 60 ปี จ่ายเงินสมทบมาแล้ว 35 ปี (420 เดือน) มีรายได้เฉลี่ย 60 เดือนสุดท้าย 15,000 บาท
  • ผู้ประกันตนจะได้รับเงินบำนาญ เดือนละ 7,500 บาท

เงินบำนาญชราภาพผู้ประกันตนมาตรา 39

ผู้ประกันตนมาตรา 33 ที่ลาออกจากงานแล้วต้องการรักษาสิทธิ สามารถสมัครเป็นผู้ประกันตนมาตรา 39 ได้ โดยมีเงื่อนไขว่าต้องเป็นผู้ประกันตนมาตรา 33 มาแล้วไม่ต่ำกว่า 12 เดือน และออกจากงานไม่เกิน 6 เดือน ต้องส่งเงินเข้ากองทุนเอง 432 บาทต่อเดือน และรัฐบาลจะช่วยสมทบอีก 120 บาทต่อเดือน

สูตรคำนวณเงินบำนาญชราภาพ ผู้ประตนมาตรา 39 ในปัจจุบัน

20% X ฐานเงินเดือนเฉลี่ยน 60 เดือนสุดท้าย

• ม.39 : ฐานไม่เกิน 4,800 บาท

หากจ่ายเกิน 180 เดือนจะเพิ่มอีกปีละ 1.5 %

ตัวอย่าง กรณีส่งเงินสมทบ ม.33 ระยะ 15 ปี และส่งต่อ ม.39 อีก 10 ปี

• 20% X 4,800 = 960 บาท
• จ่ายเกิน 180 เดือน เป็นเวลา 10 ปี = 10 X 1.5 % X 4,800 บาท = 720 บาท
• รวมจะได้เงินบำนาญ 1,680 บาท ตลอดชีวิต

เห็นได้ว่าสูตรเดิม หากเป็นผู้ประกันตนมาตรา 33 ส่งเงินสมทบมา 20-30 ปี แต่ลาออกหรือตกงานก่อนอายุ 55 ปี แล้วไปสมัครเป็นผู้ประกันตนมาตรา 39 แทนที่จะได้เงินบำนาญชราภาพ โดยคิดจากฐานเงินเดือน 15,000 บาท ก็จะกลายเป็นคิดจากฐานเฉลี่ยสูงสุด 4,800 บาท

ซึ่งนั่นจะทำให้ได้รับเงินบำนาญชราภาพต่อเดือนต่ำกว่าความเป็นจริง จากที่ควรจะได้ 4,000-5,000 บาท อาจเหลือเพียงเดือนละ 1,000 บาทเท่านั้น

สูตรคำนวณเงินบำนาญชราภาพประกันสังคม แบบ CARE คืออะไร?

สูตรบำนาญแบบ CARE (Career-Average Revalued Earnings) หรือ “เฉลี่ยตลอดการทำงาน ปรับเป็นค่าเงินปัจจุบัน” ผู้ประกันตนจะสามารถส่งต่อมาตรา 39 ได้โดยได้รับบำนาญสูงขึ้นตามสัดส่วนการส่งจริง โดย คิดค่าจ้างทุกเดือนที่เคยส่งสมทบ /ปรับค่าจ้างในอดีตให้เป็นค่าเงินปัจจุบันก่อนนำมาคำนวณ และ เน้นหลัก ส่งมากได้มาก ส่งน้อยได้ตามสัดส่วนจริง

สูตรบำนาญชราภาพสูตรใหม่ (CARE)

• นับเศษเดือนด้วย (25 ปี 6 เดือน ได้อัตราบำนาญ 35.75% แทน 35%)
• คำนวณจากทุกเดือนที่ส่งสมทบ ตั้งแต่เริ่มทำงานจนเกษียณ โดยปรับค่าเงินย้อนหลังให้เป็นปัจจุบัน

ยกตัวอย่าง ผู้ประกันตนส่งเงินสมทบ ม.33 : 15 ปี และส่งต่อ ม.39 อีก 10 ปี

สูตรเดิม

• คำนวณ 20% X 4,800 บาท = จะได้เงินบำนาญที่ 960 บาท
• จ่ายสมทบเกิน 180 เดือน เป็นเวลา 10 ปี
• 10 x 1.5% x 4,800 บาท = 720 บาท
• รวม 1,680 บาท นี่คือเงินบำนาญที่ผู้ประกันตนจะได้รับในแต่ละเดือน

สูตรใหม่

• 20% X 10,920 บาท (ฐานเงินเดือนเฉลี่ยที่ส่งจริง) = 2,184 บาท
• จ่ายเกิน 180 เดือน เป็นเวลา 10 ปี
• 10 x 1.5% x 10,920 บาท = 1,638 บาท
• รวม 3,822 บาท นี่คือเงินบำนาญที่ผู้ประกันตนจะได้รับในแต่ละเดือน

จะเห็นว่าหากผู้ประกันตนม. 33 ที่ย้ายมาเป็นม. 39 ไม่ส่งต่อ ก็จะได้รับบำนาญต่อเดือน 3,000 บาท หากส่งต่อจะเพิ่มขึ้นเป็นขั้นบันได

• ส่งต่อ 1 ปี สูตรเดิมจะได้รับ 2,786 บาท สูตรใหม่จะได้รับ 3,088 บาท (เพิ่มขึ้น 11%)
• ส่งต่อ 2 ปี สูตรเดิมจะได้รับ 2,512 บาท สูตรใหม่จะได้รับ 3,174 บาท (เพิ่มขึ้น 26%)
• ส่งต่อ 3 ปี สูตรเดิมจะได้รับ 2,176 บาท สูตรใหม่จะได้รับ 3,259 บาท (เพิ่มขึ้น 50%)
• ส่งต่อ 4 ปี สูตรเดิมจะได้รับ 1,778 บาท สูตรใหม่จะได้รับ 3,342 บาท (เพิ่มขึ้น 88%)
• ส่งต่อเวลา 5 ปี สูตรเดิมจะได้รับ 1,320 บาท สูตรใหม่จะได้รับ 3,417 บาท (เพิ่มขึ้น 159%)

สรุป สูตรบำนาญชราภาพสูตร Care ผู้ประกันตนมาตรา 39 จะได้รับเงินบำนาญชราภาพที่เป็นธรรมมากขึ้น